2025年是“十四五”规划收官之年，也是实施交通强州建设“五年行动计划”的攻坚之年。为充分发挥审计监督作用，促进凉山交通运输高质量发展，现制定2025年审计工作计划。

一、总体思路

紧紧围绕局党组决策部署和局中心工作，将“十四五”综合交通运输发展、交通强州建设“五年行动计划”等重大规划实施、重大项目建设、大额资金使用作为监督重点，以风险为导向，以内部控制为主线，以规范财政财务收支和提高资金使用绩效为重点，进一步提升审计能力，强化内部审计监督，推动审计问题整改，充分发挥审计监督质效，为凉山交通运输事业高质量发展提供有力保障。

二、工作计划

（一）深化财政预算执行审计

以加强财政资金管理为目的，加强对预算执行情况监督，着力在规范财政管理，提高财政资金使用绩效上下功夫。组织开展局机关2024年预算执行及其他财政收支审计，全面审查预算编制的科学性、合理性，以及预算执行过程中的合规性和效益性，重点关注专项资金是否专款专用、有无截留挪用等情况。同时，组织开展州交通运输综合行政执法支队、州航务海事发展中心等两个单位2022—2024年预算执行及其他财政收支审计，通过对连续三年数据的分析，找出财务管理中的漏洞和薄弱环节，提出针对性的改进建议，助力提升单位财务管理水平。

（二）加强交通专项补助资金审计

以切实维护群众利益作为审计工作的价值追求，开展对涉及人民群众切身利益的重点民生项目和资金的审计监督，进一步关注交通专项补助资金分配和使用情况，促进公共资源配置透明合理，维护群众利益。选取2个县市开展十四五期（2021年—2024年）脱贫攻坚与乡村振兴衔接交通专项资金专项审计，审计范围包括国省州下达农村公路项目建设资金、农村公路养护资金、运输场站项目建设资金、农村客运补贴资金管理使用情况。重点审查资金分配是否公平合理、使用过程中有无虚报冒领、资金闲置浪费等问题，确保交通专项补助资金用在刀刃上，推动农村交通基础设施建设持续改善。深入基层调研，实地查看项目建设进度和质量，走访受益群众，了解资金是否真正惠及民生。

（三）扩展内部审计工作覆盖面

认真执行《凉山州交通运输局内部审计工作暂行规定》，积极总结2024年经济责任审计和交通专项审计经验，有序对局属各单位开展预算执行及其他财政收支审计、系统单位领导干部任期经济责任审计，实现对局属各单位第一轮审计监督全覆盖。在审计过程中，注重对单位内部控制制度的审查和评价，查找制度执行中的缺陷，提出完善内部控制的建议，促进单位内部管理规范化。逐步将监督触角向基层延伸，加大对县市交通局层面管理使用的项目补助资金、行业发展补贴资金、乡村振兴激励资金的审计监督力度。建立与县市交通局的沟通协调机制，定期收集相关资金管理使用信息，对发现的问题及时进行指导和纠正，保障基层交通事业健康发展。

（四）积极配合上级审计

充分发挥内部审计在规范系统管理中的积极作用，配合省交通运输厅、州审计局等单位组织开展交通运输系统经济责任审计、预算执行审计、建设项目审计及其他专项审计工作，促进系统各级各部门内部管理更加规范有效。积极协助外部审计组开展工作，同时学习借鉴上级审计部门先进的审计理念和方法，提升本单位审计人员的业务能力。对于上级审计发现的问题，及时梳理汇总，组织相关单位制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保整改工作落实到位。

（五）持续推进审计问题整改

认真学习贯彻《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》，健全审计整改工作责任体系，夯实被审计单位整改主体责任，落实行业主管部门监管责任，履行内部审计机关督促检查责任。认真组织研究审计报告结论，对审计反馈的重大性、典型性、代表性及屡审屡犯的问题梳理编制风险清单，举一反三开展行业自查自评，建章立制补齐管理短板，从源头预防典型性、普遍性问题。持续深化审计成果综合运用，将审计整改情况作为单位资金项目安排、年度考核及干部评先评优、晋职晋级的重要参考。

1.及时印发2024年交通专项审计报告及整改要求。督促7家被审计单位制定问题整改方案、明确整改完成时限、落实整改工作责任，推动反馈问题得到有效整改，推进行业系统规范、有序管理。建立审计整改跟踪台账，定期对被审计单位整改情况进行检查和通报，对整改不力的单位进行约谈，确保整改工作不走过场。

2.定期督导州桥梁隧道养护中心、原凉山州公路工程试验检测中心、原凉山州公路运输汽车综合性能检测站等3个单位领导干部任期经济责任审计发现问题整改情况，力争在一季度实现问题销号清零。组织人员对整改情况进行现场核查，对整改过程中遇到的困难和问题进行指导和帮助，确保整改工作按时完成。

3.加大上任主要领导任期经济责任审计反馈问题整改督促力度，协助相关业务科室加大农村公路借款催收力度，力争问题得到实际整改。建立与业务科室的协同工作机制，定期召开工作会议，共同研究解决借款催收过程中的难题，积极推动借款及时收回，减少国有资产损失。

4.跟踪掌握“十四五”规划的18条国省道干线建设项目专项审计发现问题整改进度。建立项目整改进度动态跟踪机制，每季度收集问题整改情况，对整改缓慢的问题进行重点督办，确保国省道干线建设项目顺利推进，早日发挥经济效益和社会效益。

5.督促完成其他省、州相关审计交办整改事项。对省、州交办的整改事项进行分类梳理，明确责任单位和责任人，建立整改工作台账，加强与上级审计部门的沟通协调，及时汇报整改工作进展情况，确保按时完成整改任务。

三、加强审计能力建设

积极参加审计专业培训课程，提升审计人员的专业知识储备和业务技能水平。鼓励审计人员参加审计相关职业资格考试，营造良好的学习氛围，促进内部审计人员自我提升。

建立审计数据共享平台，加强与局相关业务科室的数据交互和共享，打破数据壁垒，实现数据资源的优化配置。探索与上级审计部门和相关外部单位的信息共享机制，拓宽审计信息来源渠道，提升审计监督的广度和深度。

凉山州交通运输局

2025年2月28日

政策解读：凉山州交通运输局关于印发《凉山州交通运输局2025年审计工作计划》的解读