凉山州审计局于2024年3月至5月对我单位2023年预算执行及其他财政收支情况进行了就地审计，并依法出具了《审计报告》（凉审财报[2024]6号）。对审计发现的问题，我单位高度重视，8月27日召开了预算执行审计报告存在问题整改专题研究会，针对审计反馈问题逐条逐款进行认真研究，并按审计整改要求制定详细的整改措施，把存在的问题分解到具体的责任科室；9月20日又召开了审计存在问题整改情况反馈会，在听取问题整改进度的基础上，对问题整改时限和要求又作了进一步安排部署；10月10日再一次召开审计报告存在问题整改工作推进会，对9月20日安排部署问题再次进行落实。截至2024年12月，按《凉山州2023年度州本级预算执行和其他财政支出情况审计结果报告反映问题清单》问题分项，现将审计整改结果公告如下：

一、审计发现问题整改情况

（一）关于“未将非财政拨款资金纳入预算或决算，资金脱离财政监管”的问题

整改情况：已完成整改。已将国省道养护工程配套资金纳入预算调整；并向财政部门请示，将非财政拨款结余资金纳入2025年财政预算，通过一体化平台统一支付，纳入财政统一监管。已将基本户、专用资金账户全部纳入了财政一体化系统核算，纳入财政监管。

（二）关于“决算报表编制不准确，存在账表不符、账实不符等问题”的问题

整改情况：已完成整改。加强账务审核，根据预算会计数据、财政部门预算批复、财务账编制决算，实现数据真实准确、内容完整，账表相符。

    （三）关于“长期未清理涉企保证金、借款等各类往来款项”的问题

整改情况：持续整改。已对部分涉企保证金进行清理，按程序进行了处理。涉及原下属单位欠款，相关单位已拟定还款计划，按还款计划，逐年归还，直至还清欠款。我单位在今后工作中加强往来款核对、清理处置，严格执行单位财务管理办法，规范借款行为。

（四）关于“存量资金未清理盘活或未及时上缴财政”的问题

整改情况：已完成整改。在今后工作中定期清理留存资金，按要求处理。

（五）关于“随意调剂使用专项资金”的问题

整改情况：已完成整改。在工程管理工作中加强专项资金使用规定，专款专用。

（六）关于“贯彻落实过紧日子不到位，“三公”经费压减不到位”的问题

整改情况：已完成整改。修改完善《公务用车管理办法》，建立健全公务用车管理长效机制；严格控制公务接待，按规定开展接待活动。

（七）关于“贯彻落实过紧日子不到位，一般性支出中差旅费、会议费压减不到位”的问题

整改要求：已完成整改。严格控制出差、会议等一般性支出。力求预算编制科学、精准，强化预算约束，严格按照预算指标控制资金支付。

（八）关于“资金使用跟踪监管不严格，超范围、超标准或重复支付专项资金“的问题

整改情况：已完成整改。已督促使用资金单位对存在问题进行整改，对超范围使用专项资金问题举一返三，规范使用资金，加大转移支付专项资金的监督管理力度。

（九）关于“政府采购不合规，政府采购或政府购买服务项目未履行规定程序”的问题

整改情况：已完成整改。在今后工作中，将根据每年下达的工程建设规模一事一议确定业主抽检和交工检测的采购方式，招投标或政府采购限额以上项目严格按招投标、政府采购方式和规定程序进行采购。

（十）关于“分配专项资金时未设置绩效目标或绩效目标设置不完整、不合理”的问题

整改情况：已完成整改。已在2024年资金绩效监控时对2024年项目绩效指标进行了更正，今后在预算编制、专项资金申报时，结合上级下达的绩效目标，科学合理设置数量、质量、时效、生态效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等指标，全过程跟踪管理，形成事前、事中、事后绩效目标评估报告。

（十一）关于“少计漏记房产、设备物资或无形资产等资产”的问题

整改情况：已完成整改。已对所有资产进行了清理，按机关事务管理局意见，对少计漏记资产核实上账。已按照国有资产管理规定将少计漏记资产纳入财务管理，补记账务，确保账实相符、账账相符。

（十二）关于“设备、房产闲置未盘活或处置，部分设备闲置”的问题

整改情况：已完成整改。问题中所列的闲置资产，严格按照资产报废处置程序作了报废处置。今后将积极盘活闲置资产，避免资产闲置浪费，若有超过资产使用年限无法使用的资产及时履行资产报废程序。

（十三）关于“1个部门7套住房长期交由退休职工和遗属无偿占用居住”的问题

整改要求：已完成整改。已收回2套住房，其余5套住房已和房屋使用人签订《房屋使用协议》，按公租房租用指导价，从2024年起收回房屋租金（使用费），待条件成熟后逐步收回以上5套自持住房。今后，我单位加强资产管理，采取措施确保单位房屋合规使用，物尽其用。

（十四）关于“房屋出租收入未缴财政”的问题

整改情况：已完成整改。从2024年7月开始，原使用房屋单位已将今年收取的房屋租金全部上缴至财政非税收入账户，实行收支两条线管理。今后，严格按照相关规定，加强资产管理，确保相关资产租金收入应缴尽缴。

二、审计建议意见的采纳执行情况

(一)规范编制部门预决算，强化预算执行管理和绩效评价。进一步规范预算编制方法和内容，加强全口径预算管理。在实施省级大中修项目中要切实采取措施按计划推进项目，保证预算执行进度和提高资金使用效益，对参与分配的州级国省干线管养资金使用绩效进行监督考核，强化绩效目标管理。

(二)严格执行财经纪律，促进公共资金资产安全高效使用。规范资金使用管理，项目资金专款专用，严格控制各项公务支出，清理盘活存量资金。对往来款项长期挂账、资产权属不清等历史遗留问题，及时清理，防止资金资产损失。

(三)严格执行重大经济事项决策程序，提高决策合规水平。进一步加大“三重一大”决策制度的执行力度，严格执行审批程序。不断完善内部控制制度，加大对省级大中修项目变更、项目重大设计变更等事项审核把关力度。

                                凉山州公路养护事业发展中心

                      2025年1月7日